home *** CD-ROM | disk | FTP | other *** search
/ Software Vault: The Gold Collection / Software Vault - The Gold Collection (American Databankers) (1993).ISO / cdr20 / fedzone.zip / APPEND-D.TXT < prev    next >
Text File  |  1993-01-21  |  12KB  |  607 lines

  1.  
  2.  
  3.  
  4.  
  5.  
  6.  
  7.  
  8.  
  9.  
  10.  
  11.  
  12.  
  13.  
  14.                            Appendix D:
  15.                                 
  16.                    Form 1040 for the Year 1913
  17.  
  18.  
  19.  
  20.  
  21.  
  22.  
  23.  
  24.  
  25.  
  26.  
  27.  
  28.  
  29.  
  30.  
  31.  
  32.  
  33.  
  34.  
  35.  
  36.  
  37.  
  38.  
  39.  
  40.  
  41.  
  42.  
  43.  
  44.  
  45.  
  46.  
  47.  
  48.  
  49.  
  50.  
  51.  
  52.  
  53.  
  54.  
  55.  
  56.  
  57.                         Page D - 1 of 10
  58.  
  59.                                                 The Federal Zone:
  60.  
  61.  
  62. Author's Note:
  63.  
  64.      The federal  government wasted  no time  in  levying  income
  65. taxes after  Secretary of  State Philander  C. Knox declared that
  66. the so-called  16th Amendment  had been ratified.  His fraudulent
  67. declaration was  made on  February 25, 1913.  The first Form 1040
  68. was printed  to cover the period of March 1 to December 31, 1913.
  69. This  form   was  entitled   "Return  of  Annual  Net  Income  of
  70. Individuals (As  provided by Act of Congress, approved October 3,
  71. 1913.)"
  72.  
  73.      A most  revealing part  of this  Form 1040  is found  in the
  74. "Instructions", which  are reproduced  verbatim on  the following
  75. pages.   In the  first paragraph  of these instructions, there is
  76. valuable evidence  which substantiates the validity of The Matrix
  77. discussed throughout  this book.   This  paragraph is repeated as
  78. follows, in order to highlight key phrases:
  79.  
  80.  
  81.      This return  shall be  made by  every citizen  of the United
  82.      States, whether  residing at  home or  abroad, and  by every
  83.      person residing  in the  United States, though not a citizen
  84.      thereof, having  a net  income of  $3,000 or  over  for  the
  85.      taxable year,  and also  by every nonresident alien deriving
  86.      income  from   property  owned   and  business,   trade,  or
  87.      profession carried on in the United States by him.
  88.  
  89.  
  90.                                     [Form 1040 for the Year 1913]
  91.                                    [From March 1, to December 31]
  92.                                       [Instructions, Paragraph 1]
  93.  
  94.  
  95.  
  96.  
  97.  
  98.  
  99.  
  100.  
  101.  
  102.  
  103.  
  104.  
  105.  
  106.  
  107.  
  108.  
  109.  
  110.  
  111.  
  112.  
  113.  
  114.  
  115.  
  116.  
  117.  
  118.                         Page D - 2 of 10
  119.  
  120.                                                        Appendix D
  121.  
  122.  
  123.                           INSTRUCTIONS
  124.                                 
  125.                                 
  126. 1.   This return  shall be  made by  every citizen  of the United
  127.      States, whether  residing at  home or  abroad, and  by every
  128.      person residing  in the  United States, though not a citizen
  129.      thereof, having  a net  income of  $3,000 or  over  for  the
  130.      taxable year,  and also  by every nonresident alien deriving
  131.      income  from   property  owned   and  business,   trade,  or
  132.      profession carried on in the United States by him.
  133.  
  134. 2.   When an  individual by reason of minority, sickness or other
  135.      disability, or  absence from the United States, is unable to
  136.      make his  own return,  it may  be made  for him  by his duly
  137.      authorized representative.
  138.  
  139. 3.   The normal  tax of 1 per cent shall be assessed on the total
  140.      net income  less the  specific exemption of $3,000 or $4,000
  141.      as the  case may  be.   (For the  year  1913,  the  specific
  142.      exemption allowable  is $2,500 or $3,333.33, as the case may
  143.      be.)   If, however,  the normal  tax has  been deducted  and
  144.      withheld on  any part of the income at the source, or if any
  145.      part of  the income  is received as dividends upon the stock
  146.      or from  the net earnings of any corporation, etc., which is
  147.      taxable upon  its net  income, such income shall be deducted
  148.      from the  individual's total  net income  for the purpose of
  149.      calculating the  amount of income on which the individual is
  150.      liable for  the normal  tax of  1 per cent by virtue of this
  151.      return.  (See page 1, line 7.)
  152.  
  153. 4.   The additional or super tax shall be calculated as stated on
  154.      page 1.
  155.  
  156. 5.   This return  shall be  filed with  the Collector of Internal
  157.      Revenue for  the district in which the individual resides if
  158.      he has no other place of business, otherwise in the district
  159.      in which  he has his principal place of business; or in case
  160.      the  person   resides  a  foreign  country,  then  with  the
  161.      collector for  the district  in which his principal business
  162.      is carried on in the United States.
  163.  
  164. 6.   This return  must be  filed on  or before  the first  day of
  165.      March succeeding  the close  of the  calendar year for which
  166.      return is made.
  167.  
  168. 7.   The penalty  for failure  to file the return within the time
  169.      specified by  law is  $20 to  $1,000.  In case of refusal or
  170.      neglect to  render  the  return  within  the  required  time
  171.      (except in  cases of  sickness or absence), 50 percent shall
  172.      be added  to amount  of tax  assessed.   In case of false or
  173.      fraudulent return,  100 percent  shall be added to such tax,
  174.      and any  person required  by law  to make,  render, sign, or
  175.      verify any  return who  makes any false or fraudulent return
  176.      or statement  with intent  to defeat or evade the assessment
  177.  
  178.  
  179.                         Page D - 3 of 10
  180.  
  181.                                                 The Federal Zone:
  182.  
  183.  
  184.      required by  this section  to be  made shall  be guilty of a
  185.      misdemeanor, and  shall be  fined not exceeding $2,000 or be
  186.      imprisoned  not   exceeding  one   year,  or  both,  at  the
  187.      discretion of the court, with the costs of prosecution.
  188.  
  189. 8.   When the  return is  not filed  within the  required time by
  190.      reason  of   sickness  or  absence  of  the  individual,  an
  191.      extension of  time, not  exceeding 30  days  from  March  1,
  192.      within which  to file  such return,  may be  granted by  the
  193.      collector, provided  an application  therefor is made by the
  194.      individual within  the period  for which  such extension  is
  195.      required.
  196.  
  197. 9.   This return  properly filled  out must be made under oath or
  198.      affirmation.   Affidavits may  be made  before  any  officer
  199.      authorized by  law to administer oaths.  If before a justice
  200.      of the  peace or magistrate, not using a seal, a certificate
  201.      of the  clerk of  the court  as to  the  authority  of  such
  202.      officer to  administer  oaths  should  be  attached  to  the
  203.      return.
  204.  
  205. 10.  Expense  for  medical  attendance,  store  accounts,  family
  206.      supplies, wages  of domestic  servants, cost of board, room,
  207.      or house  rent for  family or personal use, are not expenses
  208.      that can  be  deducted  from  gross  income.    In  case  an
  209.      individual owns  his own  residence he  can not  deduct  the
  210.      estimated value of his rent, neither shall he be required to
  211.      include such estimated rental of his home as income.
  212.  
  213. 11.  The farmer,  in computing  the net  income from his farm for
  214.      his annual  return, shall  include all  moneys received  for
  215.      produce and  animals sold,  and for  the wool  and hides  of
  216.      animals slaughtered,  provided such wool and hides are sold,
  217.      and he  shall deduct  therefrom the  sums actually  paid  as
  218.      purchase money  for the  animals sold  or slaughtered during
  219.      the year.
  220.  
  221.      When  animals   were  raised   by  the  owner  and  sold  or
  222.      slaughtered he  shall not  deduct their value as expenses or
  223.      loss.   He may  deduct the  amount of money actually paid as
  224.      expense for  producing any  farm products,  live stock, etc.
  225.      In deducting  expenses for  repairs  on  farm  property  the
  226.      amount deducted must not exceed the amount actually expended
  227.      for such  repairs during  the year  for which  the return is
  228.      made.  (See page 3, item 6.)  The cost of replacing tools or
  229.      machinery is  a deductible  expense to  the extent  that the
  230.      cost of  the new  articles does  not exceed the value of the
  231.      old.
  232.  
  233. 12.  In calculating  losses, only  such losses as shall have been
  234.      actually  sustained   and  the  amount  of  which  has  been
  235.      definitely ascertained during the year covered by the return
  236.      can be deducted.
  237.  
  238.  
  239.  
  240.                         Page D - 4 of 10
  241.  
  242.                                                        Appendix D
  243.  
  244.  
  245. 13.  Persons receiving  fees or  emoluments for  professional  or
  246.      other services,  as in  the case  of physicians  or lawyers,
  247.      should include  all actual receipts for services rendered in
  248.      the year  for which return is made, together with all unpaid
  249.      accounts, charges for services, or contingent income due for
  250.      that year, if good and collectible.
  251.  
  252. 14.  Debts which were contracted during the year for which return
  253.      is made,  but found  in said  year to  be worthless,  may be
  254.      deducted from gross income for said year, but such debts can
  255.      not be  regarded as  worthless until after legal proceedings
  256.      to recover  the same  have proved  fruitless, or  it clearly
  257.      appears that  the debtor  is insolvent.  If debts contracted
  258.      prior to  the year for which return is made were included as
  259.      income  in   return  for  year  in  which  said  debts  were
  260.      contracted, and  such debts  shall subsequently  prove to be
  261.      worthless, they  may be deducted under the head of losses in
  262.      the return for the year in which such debts were charged off
  263.      as worthless.
  264.  
  265. 15.  Amounts due  or accrued  to  the  individual  members  of  a
  266.      partnership  from  the  net  earnings  of  the  partnership,
  267.      whether  apportioned   and  distributed  or  not,  shall  be
  268.      included in the annual return of the individual.
  269.  
  270. 16.  United States pensions shall be included as income.
  271.  
  272. 17.  Estimated advance in value of real estate is not required to
  273.      be reported  as income,  unless the increased value is taken
  274.      up on the books of the individual as an increase of assets.
  275.  
  276. 18.  Costs of  suits and  other legal  proceedings  arising  from
  277.      ordinary business  may be  treated as  an  expense  of  such
  278.      business, and may be deducted from gross income for the year
  279.      in which such costs were paid.
  280.  
  281. 19.  An unmarried  individual or  a married individual not living
  282.      with wife  or husband  shall  be  allowed  an  exemption  of
  283.      $3,000.   When husband  and wife live together they shall be
  284.      allowed jointly  a total  exemption of  only $4,000 on their
  285.      aggregate income.   They  may  make  a  joint  return,  both
  286.      subscribing thereto,  or if they have separate incomes, they
  287.      may make  separate returns;   but  in  no  case  shall  they
  288.      jointly claim  more than $4,000 exemption on their aggregate
  289.      income.
  290.  
  291. 20.  In  computing   net  income  there  shall  be  excluded  the
  292.      compensation of all officers and employees of a State or any
  293.      political subdivision thereof, except when such compensation
  294.      is paid by the United States Government.
  295.  
  296.                                                           c2-7357
  297.  
  298.  
  299.  
  300.  
  301.                         Page D - 5 of 10
  302.  
  303.                                                 The Federal Zone:
  304.  
  305.  
  306.  
  307.  
  308.  
  309.  
  310.  
  311.  
  312.  
  313.  
  314.  
  315.  
  316.  
  317.  
  318.  
  319.  
  320.  
  321.  
  322.  
  323.  
  324.  
  325.  
  326.  
  327.  
  328.  
  329.  
  330.  
  331.  
  332.  
  333.  
  334.  
  335.  
  336.  
  337.  
  338.  
  339.  
  340.  
  341.  
  342.  
  343.  
  344.  
  345.  
  346.  
  347.  
  348.  
  349.  
  350.  
  351.  
  352.  
  353.  
  354.  
  355.  
  356.  
  357.  
  358.  
  359.  
  360.  
  361.  
  362.                         Page D - 6 of 10
  363.  
  364.                                                        Appendix D
  365.  
  366.  
  367.  
  368.  
  369.  
  370.  
  371.  
  372.  
  373.  
  374.  
  375.  
  376.  
  377.  
  378.  
  379.  
  380.  
  381.  
  382.  
  383.  
  384.  
  385.  
  386.  
  387.  
  388.  
  389.  
  390.  
  391.  
  392.  
  393.  
  394.  
  395.  
  396.  
  397.  
  398.  
  399.  
  400.  
  401.  
  402.  
  403.  
  404.  
  405.  
  406.  
  407.  
  408.  
  409.  
  410.  
  411.  
  412.  
  413.  
  414.  
  415.  
  416.  
  417.  
  418.  
  419.  
  420.  
  421.  
  422.  
  423.                         Page D - 7 of 10
  424.  
  425.                                                 The Federal Zone:
  426.  
  427.  
  428.  
  429.  
  430.  
  431.  
  432.  
  433.  
  434.  
  435.  
  436.  
  437.  
  438.  
  439.  
  440.  
  441.  
  442.  
  443.  
  444.  
  445.  
  446.  
  447.  
  448.  
  449.  
  450.  
  451.  
  452.  
  453.  
  454.  
  455.  
  456.  
  457.  
  458.  
  459.  
  460.  
  461.  
  462.  
  463.  
  464.  
  465.  
  466.  
  467.  
  468.  
  469.  
  470.  
  471.  
  472.  
  473.  
  474.  
  475.  
  476.  
  477.  
  478.  
  479.  
  480.  
  481.  
  482.  
  483.  
  484.                         Page D - 8 of 10
  485.  
  486.                                                        Appendix D
  487.  
  488.  
  489.  
  490.  
  491.  
  492.  
  493.  
  494.  
  495.  
  496.  
  497.  
  498.  
  499.  
  500.  
  501.  
  502.  
  503.  
  504.  
  505.  
  506.  
  507.  
  508.  
  509.  
  510.  
  511.  
  512.  
  513.  
  514.  
  515.  
  516.  
  517.  
  518.  
  519.  
  520.  
  521.  
  522.  
  523.  
  524.  
  525.  
  526.  
  527.  
  528.  
  529.  
  530.  
  531.  
  532.  
  533.  
  534.  
  535.  
  536.  
  537.  
  538.  
  539.  
  540.  
  541.  
  542.  
  543.  
  544.  
  545.                         Page D - 9 of 10
  546.  
  547.                                                 The Federal Zone:
  548.  
  549.  
  550.  
  551.  
  552.  
  553.  
  554.  
  555.  
  556.  
  557.  
  558.  
  559.  
  560.  
  561.  
  562.  
  563.  
  564.  
  565.  
  566.  
  567.  
  568.  
  569.  
  570.  
  571.  
  572.  
  573.  
  574.  
  575.  
  576.  
  577.  
  578.  
  579.  
  580.  
  581.  
  582.  
  583.  
  584.  
  585.  
  586.  
  587.  
  588.  
  589.  
  590.  
  591.  
  592.  
  593.  
  594.  
  595.  
  596.  
  597.  
  598.  
  599.  
  600.  
  601.  
  602.  
  603.  
  604.  
  605.  
  606.                         Page D - 10 of 10
  607.